一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策：
- 每月編製稽核報告送交各獨立董事查閱，如有內控缺失或異常事項等須改善情形，須按季作成追蹤報告。
- 內部稽核主管依規定於審計委員會議中報告稽核業務，對於公司內部稽核執行及內控運作情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆能充分溝通。
- 會計師就年度查核規劃、關鍵查核事項與是否有內部控制之顯著缺失等與獨立董事溝通，並出具查核意見書報告供獨立董事參酌。
二、最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
| 日期 | 溝通會議 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 2022/02/21 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 內部控制制度聲明書 | 提報董事會決議 | ||
| 2022/04/27 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2022/07/25 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2022/10/26 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 民國112年度稽核計畫 | 提報董事會決議 | ||
| 2022/10/26 | 單獨會議 | 稽核工作範圍、內部控制缺失及改善情形 | 本次會議無意見 |
| 2023/03/01 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 內部控制制度聲明書 | 提報董事會決議 | ||
| 2023/05/02 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2023/07/25 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2023/10/25 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 113年度稽核計畫 | 提報董事會決議 | ||
| 2023/10/25 | 單獨會議 | 稽核工作範圍、年度內控作業執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2024/02/21 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 內部控制制度聲明書 | 提報董事會決議 | ||
| 2024/04/24 | 審計委員會 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
三、最近年度獨立董事與會計師溝通情形摘要：
| 日期 | 溝通會議 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 2022/02/21 | 審計委員會 | 會計師針對民國110年度財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2022/04/27 | 審計委員會 | 會計師針對民國111年第一季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2022/07/25 | 審計委員會 | 會計師針對民國111年第二季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2022/10/26 | 審計委員會 | 會計師針對民國111年第三季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2022/10/26 | 單獨會議 | 1. 年度查核計畫、查核方法與規劃暨關鍵查核事項溝通 2. 近期重大時事影響因應 |
本次會議無意見 |
| 2023/03/01 | 審計委員會 | 1.會計師針對民國111年度財務報告事項進行溝通 2.審計品質指標(AQI) 3.國際會計師職業道德守則(IESBA Code)重要修訂 |
本次會議無意見 |
| 2023/05/02 | 審計委員會 | 會計師針對民國112年第一季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2023/07/25 | 審計委員會 | 會計師針對民國112年第二季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2023/10/25 | 審計委員會 | 1.會計師針對民國112年第三季財務報告事項進行溝通 2.近期重大時事影響因應 |
本次會議無意見 |
| 2023/10/25 | 單獨會議 | 年度查核計畫、查核方法與規劃暨關鍵查核事項溝通 | 本次會議無意見 |
| 2024/02/21 | 審計委員會 | 1.會計師針對民國112年度財務報告事項進行溝通 2.審計品質指標(AQI) |
本次會議無意見 |
| 2024/04/24 | 審計委員會 | 會計師針對民國113年第一季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
109年以前與獨立董事及監察人溝通情形
獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管109年12月3日溝通會議結果
一、 獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管之溝通政策：
- 獨立董事、監察人與會計師每年至少一次定期會議，會計師就對本公司之查核(核閱)規劃、發現及結果等相關事宜向獨立董事及監察人報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告供監察人參酌。
- 獨立董事、監察人與內部稽核主管每年至少一次定期會議，就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
二、 獨立董事、監察人與會計師溝通結果摘要：
- 會計師就年度查核計畫、查核方法與規劃暨關鍵查核事項溝通與說明。
- 會計師就近期重大時事變動影響因應分享。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
三、 獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通結果摘要：
- 內部稽核主管就稽核工作範圍、內部控制風險評估及工作計畫之說明。
- 內部稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管108年11月26日溝通會議結果
一、 獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管之溝通政策：
- 獨立董事、監察人與會計師每年至少一次定期會議，會計師就對本公司之查核(核閱)規劃、發現及結果等相關事宜向獨立董事及監察人報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告供監察人參酌。
- 獨立董事、監察人與內部稽核主管每年至少一次定期會議，就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
二、 獨立董事、監察人與會計師溝通結果摘要：
- 會計師就年度查核計畫、查核方法與規劃暨關鍵查核事項溝通與說明。
- 會計師就近期重大時事變動影響因應與法令更新分享。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
三、 獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通結果摘要：
- 內部稽核主管就稽核工作範圍、內部控制風險評估及工作計畫之說明。
- 內部稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管107年11月22日溝通會議結果
一、 獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管之溝通政策：
- 獨立董事、監察人與會計師每年至少一次定期會議，會計師就對本公司之查核(核閱)規劃、發現及結果等相關事宜向獨立董事及監察人報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告供監察人參酌。
- 獨立董事、監察人與內部稽核主管每年至少一次定期會議，就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
二、 獨立董事、監察人與會計師溝通結果摘要：
- 會計師就年度查核計畫、查核方法與規劃暨關鍵查核事項溝通與說明。
- 會計師就近期重大時事變動影響因應與法令更新分享。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
三、 獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通結果摘要：
- 內部稽核主管就稽核工作範圍、內部控制風險評估及工作計畫之說明。
- 內部稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管106年11月23日溝通會議結果
一、 獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管之溝通政策：
- 獨立董事、監察人與會計師每年至少一次定期會議，會計師就對本公司之查核(核閱)規劃、發現及結果等相關事宜向獨立董事及監察人報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告供監察人參酌。
- 獨立董事、監察人與內部稽核主管每年至少一次定期會議，就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
二、 獨立董事、監察人與會計師溝通結果摘要：
- 會計師就年度查核計畫及關鍵查核事項之初步看法之說明。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
三、 獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通結果摘要：
- 內部稽核主管就稽核工作範圍、內部控制風險評估及工作計畫之說明。
- 內部稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管105年10月21日溝通會議結果
一、 獨立董事、監察人與會計師及內部稽核主管之溝通政策：
- 獨立董事、監察人與會計師每年至少一次定期會議，會計師就對本公司之查核(核閱)規劃、發現及結果等相關事宜向獨立董事及監察人報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告供監察人參酌。
- 獨立董事、監察人與內部稽核主管每年至少一次定期會議，就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
二、 獨立董事、監察人與會計師溝通結果摘要：
- 會計師就年度查核計畫及關鍵查核事項之初步看法之說明。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
三、 獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通結果摘要：
- 內部稽核主管就稽核工作範圍及工作計畫之說明。
- 內部稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。