大統益股份有限公司

一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？

（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？

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（一）本公司分別於104年10月29日及12月17日訂定「公司誠信經營守則」及「公司誠信經營作業程序及行為指南」(已揭露於本公司網站及公開資訊觀測站)，明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層應積極落實經營政策之承諾。

（二）具較高不誠信行為風險之營業活動均於內控制度、員工手冊、管理辦法以及公司誠信經營作業程序及行為指南中加以防範控管。

（三）公司依守則及行為指南，對於誠信經營之作業程序、違規之懲戒及申訴制度均有規範，且逐一落實執行。

無

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？  

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

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(一)本公司自104年11月起開始推動物料/包材供應商簽署「企業社會責任條款」，目前簽署比例為100%。原料交易對象均選擇信譽卓著的國際穀物公司及日本主要商社，誠信行為均經過數十年的考驗，值得信賴與肯定；本公司一向慎選交易對象，以有效降低不誠信行為肇生之風險。

(二)依本公司「公司誠信經營守則」第17條規定，為健全誠信經營之管理，由企業社會責任推動小組負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，並定期每年向董事會報告乙次，111年度報告日期為10月28日;112年度報告日期為10月27日。

(三)本公司訂定之「公司誠信經營守則」及「公司誠信經營作業程序及行為指南」已制定防止利益衝突之政策、提供適當之陳述管道，並要求公司相關單位落實執行。

(四)本公司已建立完整且有效之會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，並委託會計師執行查核。

(五)本公司均於各公開場合中宣示秉持誠信經營之原則經營本公司，在「工廠工作規則」、「員工手冊」、「員工獎懲辦法」及相關宣導文件均納入與反貪瀆相關的準則，以確保每個人都了解相關約定與規則，並將誠信經營列入新進員工的教育訓練內容，由內而外杜絕不誠信行為的發生。111年參訓人次共有42次、總時數為115.5小時；112年參訓人次共有33次、總時數為94小時。

無

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

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本公司制訂有維護誠信經營辦法，不論是本公司員工或其他利害關係人，只要發現公司人員有任何違法、舞弊、收賄，或違反誠信道德之行為時都可透過檢舉信箱提出檢舉，相關辦法及檢舉信箱除了公告本公司同仁周知，亦公布於本公司官網。本辦法亦明訂對檢舉人身分予以保密，且不因檢舉情事而遭不當處置，並指定檢舉之受理人員。對於檢舉之情事經查證屬實者，本公司視其重要性給予相對之獎勵，並以保密方式為之。而被檢舉人將依員工管理辦法或承攬商管理辦法予以懲處。

無

四、加強資訊揭露

公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

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本公司訂定之「公司誠信經營守則」及「公司誠信經營作業程序及行為指南」已揭露於本公司網站及公開資訊觀測站。

無

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：與「上市上櫃公司誠信經營守則」無重大差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：無